Muitos empresários seguem no mesmo regime por anos, sem avaliar se ele ainda é o mais vantajoso. Mas mudanças no faturamento, margens de lucro, atividade econômica ou estrutura de custos podem tornar o regime atual inadequado e mais oneroso do que deveria.
Neste artigo, você vai entender de forma clara e objetiva as diferenças entre os três principais regimes tributários: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. E descobrir como essa escolha pode ajudar sua empresa a pagar menos e crescer com segurança.
📌 Por que revisar seu regime tributário com regularidade?
Negócios evoluem. Uma empresa que começou pequena pode crescer, mudar de segmento, contratar mais gente ou ampliar seus serviços. Tudo isso influencia diretamente na escolha do regime ideal.
Além disso, a fiscalização tributária está cada vez mais digital e integrada. A Receita cruza informações fiscais, bancárias e contábeis com agilidade. Estar no regime errado hoje pode significar pagar mais tributos, sofrer penalidades ou perder competitividade.
Revisar o enquadramento tributário permite:
Reduzir a carga tributária de forma legal;
Aproveitar benefícios específicos da sua atividade;
Evitar autuações por erros de enquadramento ou faturamento;
Planejar melhor seu crescimento.
🧾 Conheça os principais regimes tributários
✅ Simples Nacional
Indicado para empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano;
Recolhe diversos tributos (federais, estaduais e municipais) numa única guia mensal (DAS);
Alíquotas variam conforme atividade e faturamento acumulado;
Exige escrituração contábil regular, especialmente para distribuição integral de lucros;
Sem contabilidade formal, a Receita limita a distribuição de lucros a percentuais fixos — o que pode gerar risco tributário;
É uma opção simplificada, mas deve ser analisada com cautela para evitar desenquadramento por débito ou atividade impeditiva.
✅ Lucro Presumido
Permitido para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões por ano;
O IRPJ e a CSLL são calculados sobre uma base de lucro presumido, conforme a atividade;
Pode ser vantajoso para empresas com alta margem de lucro e baixa despesa dedutível;
Exige escrituração contábil completa e envio de obrigações acessórias como ECD e ECF;
Traz previsibilidade na tributação, mas pode ser desvantajoso para empresas com margem real inferior ao presumido.
✅ Lucro Real
Pode ser obrigatório ou adotado voluntariamente por empresas de qualquer porte;
A tributação é feita sobre o lucro efetivamente apurado na contabilidade;
Permite deduzir despesas operacionais, prejuízos fiscais e incentivos;
Exige controle contábil e fiscal rigoroso e apurações periódicas (trimestrais ou anuais);
Indicado para empresas com margens apertadas, resultados irregulares ou grandes variações de receita e custo.
🔍 Qual o melhor regime para sua empresa?
A resposta correta é: depende.
A escolha deve considerar fatores como:
Faturamento atual e projeções futuras;
Margem de lucro real do negócio;
Custo com equipe e estrutura operacional;
Tipo de atividade e benefícios setoriais;
Planejamento de expansão.
Por isso, a avaliação deve ser feita com apoio de uma contabilidade consultiva, que analise tecnicamente a melhor opção.
🤝 Como a A.Rabello Organização Contábil pode ajudar você a economizar com segurança
Na A.Rabello Organização Contábil, mais do que cumprir obrigações, oferecemos estratégia e visão empresarial.
Apoiamos nossos clientes com:
Estudos comparativos entre os regimes;
Simulações de carga tributária;
Análises de riscos e oportunidades;
Suporte contínuo para tomada de decisão contábil e fiscal.
Nosso propósito é claro: ajudar o seu negócio a crescer com inteligência e segurança tributária.
✅ Conclusão: pagar o justo é uma decisão inteligente
Escolher o regime tributário ideal pode representar economia real no caixa da empresa. Já a escolha errada pode gerar prejuízos, multas e travar o crescimento.
📞 Fale com a gente. Vamos ajudar sua empresa a encontrar o caminho mais econômico e seguro.
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